助力财务管理转型升级——宁夏烟草智能财务共享中心建设

宁夏回族自治区烟草专卖局、宁夏回族自治区烟草公司（以下简称：宁夏区局（公司)）按照“集中管控、分级负责，上下联动、协同共享”的原则，打破原有区、市两级财务管理体制，构建了区级实体共享中心。依托智能财务共享平台，实现了全区“统一标准、统一流程、统一核算、统一支付、统一管理”，提升财务一体化管控水平。整合建立了精简高效、先进适用、有宁夏烟草特色的财务管理体系。

智能财务共享中心以业务财务流程一体化为主体，突出智能报销、资金管理、税务管理、预算管理、资产管理、财务共享六大作业系统一体化建设：

1.在优化服务上做加法

2.在精简流程上做减法

3.在提升效率上做乘法

4.在防控风险上做除法

切实推动管理会计落地，实现财务转型，提升财务价值，全面推动了全区系统财务工作实现从“会计核算型”向“价值创造型”的转型升级。

提效、规范、决策，数字化赋能

一．工作效率提升诉求：通过财务核算自动化，使现有的会计核算人员从繁杂、重复性工作中解放出来，专注于高价值的价值创造，实现从核算会计向管理会计的转型——赋能核算财务。

二．业财标准化诉求：确保业务与财务间数据无缝集成与实时共享，通过政策、系统、流程、核算、审批的统一，形成规范管理的完整闭环——赋能业务财务。

三．财务决策支持诉求：从数据的广度、深度和宽度上多维度进行挖掘和分析，加强决策支持，为企业创造更高的管理价值——赋能战略财务。

高质量的规划和落地建设

宁夏区局（公司)在数字化项目的规划和落地上，做好系统建设理念上的“三个高”：

高起点谋划：指做好顶层设计，即站在省级公司层面实施财务共享，应用现代信息技术，充分结合宁夏烟草实际，在县级公司取消财务、全系统资金集中管理等已有基础上，将会计核算集中统一到自治区公司层面，实现自动核算、数出一处、智能分析。高标准定位：指对标国内和行业先进，不搞零敲碎打、要基本实现一次到位，打造行业先进、具有宁烟特色的智能财务共享中心。高质量建设：指坚持系统性、协调性、功能性，在业务流程设计、制度修订完善、组织机构调整、岗位职责划分、知识理念更新等各个方面高标准要求，确保项目建设高质量。

在建设过程中，宁夏区局（公司)按照不同平台层级、精准部署，在高效完成系统建设目标的同时，打造符合本区特色、支持未来发展空间的管理体系。

1)搭建财务共享服务平台（共享层）。以运营管理、共享配置、集中核算作业等应用为基础，通过无缝承接业务财务平台的报销、业务等流程，履行财务核算相关职能；依靠电子会计档案、电子发票、电子影像的查阅、校验等辅助性手段，实现全区统一的集中核算、集中审批、集中稽核、集中支付、集中凭证生成、集中报表生成等财务共享业务。

2)搭建业务财务平台（业务层）。以业财深度融合为基础，按业务领域体现专业化分工。在系统实现层面，以标准化业务事项为基础，实现从业务端到财务端的业财数据口径标准化、业务数据向财务数据的自动化转换；业财核算流程与财务共享服务流程的无缝衔接。主要包括费用核算自动化、卷烟购销核算自动化、资产核算自动化、业票财税档一体化、银企对账自动化等应用。通过融合内部业财系统，连接电子发票、电子影像、税务公有云、银行前置应用、电子会计档案等信息交互渠道，确保业财人员有效联动、业财信息及社会化联接高效沟通。提供深入企业价值链的财务支持，更好地和业务循环以及管理循环相融合，面向业务经营提供财务服务。

3)搭建战略财务平台（管控层）。以“数据驱动、信息共享”为核心，借助数据挖掘、分析处理等商业智能工具方法，为企业经营决策提供动态的预算、预测信息和实时经营信息。实现预测、分析、对标、考核、预警的自动化、智能化，确保企业战略决策层“看得到、看得清”，发挥作用创造价值。主要包括决策分析、税利预测、对标管理、资金管控、预算管控、资产管控、核算分析等。

七大应用效能升级支撑价值转型

1、业财融合一体化

各部门经济业务通过在线提单，经业务部门审核确认后，流转到共享中心进行标准化处理。共享中心借助数字化工具，采用专业化分工，从移动报账、影像识别、智能稽核到集中支付、自动制单、一键成表，实现全流程线上作业处理。充分发挥共享中心规模效应，共享平台嵌入可控费用开支标准等相关规定等稽核要点，实现系统智能稽核，有效防范财务合规风险，提供优质高效的业务财务全流程服务。

2、员工报销便捷化

为员工提供高效便捷的差旅服务，员工单点登录移动APP，进行事项申请、票据提取、费用报销。系统自动匹配定额标准、生成行程记录、归类存储票据，员工可随时随地发起报账，领导移动办公、实时审批，提高用户体验。

3、资金管理精细化

通过银企互联，实现全区多家合作银行、银企直连账户线上一点接入、统一管理。通过统一的支付平台，实现全区各单位支付、代发业务全面线上集中办理。可对全部银企直连账户分布、余额、收支情况实时动态分析，通过一键取数，实现成员单位资金申请、审批、下拨、调拨在线处理。动态分析资金运营情况，保持合理资金结构，降低闲置资金占用，提高资金收益率，资金收益分配、核算实现自动化。

4、税务管理流程化

共享中心打通与税务部门接口，进行发票真伪查验、实时认证、异常预警、多维报表等自动作业。统一全系统涉税业务政策口径，实现各税种数据抽取、计提、核算自动化，通过横向、纵向对比税金变化，印证企业经营数据变动合理性，实现税务风险事前防控、事中疏导、事后化解。

5、预算管理智能化

通过数据建模，横向到边、纵向到底，实现全系统预算编制、上报、汇总、调整线上化，预算审核自动化，预算控制智能化，预算管理精细化。预算系统为共享平台提供多维管控逻辑，共享平台通过数据积累，为预算系统提供详实测算依据，两者有机融合、相辅相成，构建起事前有提醒、事中有控制、事后有分析的全面预算管理体系。

6、资产管理流程化

通过OCR识别读入资产转固清单，实现资产转固、拆分、合并自动化。突出流程导航应用场景，建立资产购置、调剂、盘点、维修、处置等功能实时化、可视化集成应用，做到资产全生命周期智能化管控，提高资产管理作业效率。建立多维资产分析模型，图表一体化展现资产存量、结构、分布及变动趋势。实现资产多角度、多层次实时查询分析，对资产异动情况及时预警提醒，做到全系统资产的可查、可比。

7、财务共享立体化

通过六大作业系统的融合贯通，在共享平台汇集成真实准确、覆盖全面的业财数据库；通过搭建“可视化+智能化”主题分析模型，采取趋势分析、结构分析、对比分析、因素分析、比率分析、成本形态分析、量本利分析等动态、静态指标分析方法，实现决策数据的实时抽取与分析；将经营决策需要的报表、数据形象化、简洁化、图形化展现，实现数据按需提取、可用可查，满足财务数据的多维分析需要。

智能财务共享中心运行后，财务工作时效性大幅提升，财务服务保障水平稳步提升；取消纸质单据审批，实现报销“只录一次单、只跑一次路”，业务流程进一步精简优化；系统24小时不间断工作，整体业务处理能力显著增强；全系统财务内控进一步加强，政策执行风险、资金安全风险、数据质量风险和涉税管理风险得到有效防范。财务人员从重复性、机械性的劳动中解放出来，将更多精力用于参与管理、提供决策等更具价值的工作中去。